Balans

De bijdragen in activa van derden hebben onder andere betrekking op bijdragen voor gemeenschapshuis "Hof ter Nesse"
De onderzoeks- en ontwikkelingskosten hebben betrekking op geactiveerde uitgaven inzake het project Groote Kreek II.

In de balans worden onder de materiële vaste activa afzonderlijk opgenomen, de investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen met een economisch nut worden gekenmerkt doordat ze ofwel verhandelbaar zijn ofwel inkomsten kunnen genereren.

Gronden en terreinen
De vermeerderingen op gronden en terreinen hebben betrekking op de aankoop van gronden ten behoeve van het project Groote Kreek II. Daarnaast is ook de ondergrond Zuidhal/Boksschool Dullaert geactiveerd. De verminderingen hebben betrekking op de inbreng van de boekwaarde voor het project Hof te Zandeplein. Met het openen van de grondexploitatie is deze grond nu gerubriceerd onder voorraden.

Bedrijfsgebouwen
Vermeerderingen met name:

• Realisatie nieuw museum € 734.000;
• Uitbreiding Willibrordus € 40.000;
• Carnavalsloods € 651.000;
• Raadzaal € 124.000;
• Toegangscontrole/zonering gemeentelijke gebouwen € 130.000;
• Zuidhal/Boksschool Dullaert € 413.000;
• Voorbereidingen nieuwbouw Reynaertcollege € 38.000.

Verminderingen met name:

• Bijdrage door derden voor realisatie museum.

Vervoermiddelen:

• Aankoop personenbus.

Machines/apparaten/installaties:

• Cameratoezicht.

Toelichting:
Dit betreft investeringen voor de onderdelen reiniging/afvalverwijdering, riolering en begraven waarvan de belangrijkste het onderdeel Grond/ Weg/ waterbouwkundige werken betreffen:

• Aanleg gescheiden stelsel Sint Jansteen;
• Aanleg gescheiden stelsel Kleine Bagijnestraat Hulst;
• Aanleg gescheiden stelsel Frederik Hendrikstraat Lamswaarde;

• Aanleg gescheiden stelsel Vogelwaarde;

• Aanpassing riolering Dreefken;
• Vervanging riolering Tivoliweg;

• Renovatie riolering Notendijk Terhole;
• Vervanging riolering Kloosterzande West;
• Vervanging riolering Nieuw Namen;
• Vervanging overstortleiding Walsoorden;
• Vervanging riolering Zandberg;

• Reconstructie riolering Glacisweg;
• Reconstructie riolering Gentsestraat;
• Vervanging diverse onderdelen gemalen.

Toelichting:
De belangrijkste investeringen voor de volgende onderdelen betreffen:

Grond/ Weg/ waterbouwkundige werken :

• Herinrichting Houtmarkt/Kleine Bagijnestraat/Nieuwstraat;
• Reconstructie Frederik Hendriklaan;
• Landbouwroute Vogelwaarde;
• Reconstructie Tivoliweg;
• Bestrating Kloosterzande Fase 2;
• Reconstructie kruising van de Maelstedeweg/Absdaalseweg;
• Afbouw woonrijp maken Wittebrug;
• Vervangen bruggen;
• Reconstructie Gentsestraat;
• Reconstructie Glacisweg;
• Herinrichting Zandberg.

De verminderingen hebben betrekking op bijdragen door derden (provincie).

Overige materiële uitgaven:

• Regionale Impuls – Havenfort;
• Regionale Impuls – Versterk de Scheldekust;
• Regionale Impuls – Uitkijktoren;
• Regionale Impuls – Emmadorp;
• Regionale Impuls – Walsoorden;
• Regionale Impuls – Ossenisse.

De verminderingen hebben betrekking op bijdragen van de Provincie Zeeland.

Toelichting:
Overige geldleningen u/g

• Fietsplan (uitvoering CAR-UWO);
• Personeelsregelingen.

Deelnemingen

• In 2022 is agio gestort op aandelen GBE Aqua B.V. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd.

In de paragraaf Grondbeleid is nader ingegaan op de ontwikkelingen met betrekking tot de grondexploitaties.

Algemene debiteuren en belasting debiteuren
Half april 2023 moest van de hiervoor vermelde algemene vorderingen en belasting debiteuren ad € 7.575.100 nog een bedrag van € 1.505.500 worden afgewikkeld. Hiervan had € 1.066.000 betrekking op SaBeWa Zeeland. Voor de overige vorderingen zijn, bij de hiervoor in aanmerking komende vorderingen, de  nodige invorderingsmaatregelen getroffen.

Vorderingen WWB c.a.
De vorderingen WWB betreffen vorderingen in het kader van de uitvoering van de Participatiewet (voorheen Werk en Bijstand)

Voorziening dubieuze debiteuren
Van de voorziening dubieuze debiteuren ad € 1.369.600 heeft € 914.700 betrekking op vorderingen in het kader van de WWB. Gezien het karakter van deze vorderingen is hiervan een aanzienlijk deel niet inbaar. Het restant van de voorziening ad € 454.900 is gevormd voor het risico van oninbaarheid van de overige openstaande vorderingen. Deze voorziening (exclusief WWB) bedroeg ultimo 2020 € 415.000. In 2022 is op die voorziening € 38.500 aan vorderingen afgeboekt.

In het kader van het verplicht schatkistbankieren is er een nieuw artikel opgenomen in het BBV, artikel 52c, waarin een rapportageverplichting over de benutting van het drempelbedrag wordt geïntroduceerd. De benutting van het drempelbedrag gemeente Hulst in 2022:

De overlopende activa bestaat voor 3.354.300 uit Rijksvorderingen welke betrekking hebben op specifieke uitkeringen. Ultimo 2022 heeft deze vordering met name betrekking op de bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne.
De overige overlopende activa ad € 114.500 bestaat uit vooruitbetaalde bedragen € 111.800 en verstrekking voorschotten ad € 2.700.

Het kassaldo en de banktegoeden stemmen overeen met de aanwezige contanten en de saldi opgaven van de betreffende instellingen.

In onderstaande overzicht is het resultaat over 2022 niet opgenomen. Onder de “toevoegingen” staan vermeld, vermeerderingen ten laste van de exploitatie, vermeerderingen wegens ontvangen gelden van derden en vermeerderingen ten laste van andere reserves. Onder onttrekkingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa, verminderingen als gevolg van overheveling naar andere reserves/voorzieningen en verminderingen ten gunste van de exploitatie.

De reservepositie van de gemeente is per saldo gestegen met ruim € 9.785.700 (exclusief het jaarrekeningsaldo)

Algemene reserve:
Zoals in bovenstaand overzicht is te zien, is in 2022 voor circa € 1.231.000 aan eenmalige lasten ten laste gebracht van de algemene reserve. Deze lasten betreffen onder andere:
- Bijdrage taskforce Voortgezet Onderwijs € 93.750;
- Overheveling naar reserve kapitaallasten € 25.000;
- Onderzoek zwembad € 35.000;
- Coronacompensatie stichtingen en verenigingen € 21.200;
- Koploperproject cliëntondersteuning € 43.600;
- Herstel brandschade carnavalsloods € 146.000;
- Vestingcross € 75.000;
- Verduurzaming accommodaties € 27.600;
- Derving reclamebelasting € 110.000;
- Procedure aanstelling nieuwe burgemeester € 15.000;
- Diverse arbo voorzieningen € 50.000;
- Toerisme (welkom terug campagne, post corona) € 37.000;
- Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslagen (POK) 157.000;
- Juridische bijstand haven van Walsoorden € 27.000
- Openbare verlichting € 65.000;
- Calamiteit Grote Kreekweg € 47.000;
- Projectenplan ICT 65.000;
- Onderhoud haven van Walsoorden € 41.000;
- Aanvullende kosten verkiezingen en boa's a.g.v. corona € 13.000;
- Inburgering € 82.718;
- Subsidie cultuur Juist Nu € 26.000.

Reserve Vastgoed
Alle verrichte onttrekkingen hebben betrekking op de onttrekkingen op de claims reserve onderhoud gebouwen. Deze zijn verderop dit hoofdstuk opgenomen. Kortheidshalve hiernaar verwezen. De toevoegingen aan deze reserve ad € 806.000 bestaan uit een toevoeging van € 500.000 als gevolg van de verkoop van het voormalige museum én een toevoeging van 306.000 conform beheerplannen onderhoud gebouwen. Hierbij is rekening gehouden met de toekomstige verwachte kapitaallasten.

Reserve grondexploitatie:
De onttrekkingen hebben voor € 629.000 betrekking op de exploitatietekorten bij Hof te Zandeplein, De Nieuwe Bierkaai en Clinge-West. Daarnaast heeft er een onttrekking van € 120.000 ten behoeve van de bodemsanering Hof te Zandeplein.
De stortingen hebben betrekking op ontvangen vergoedingen van Perkpolder Beheer B.V. en tussentijdse winstnemingen op grondexploitaties.

Reserve atletiekbaan
Deze reserve is noodzakelijk voor de dekking van de periodieke kosten van (groot) onderhoud, zoals retopping van de banen. Deze retopping heeft voor het laatst in 2018 plaatsgevonden.

Reserve sociaal domein
Deze reserve betreft een bufferfunctie. Overschotten/tekorten op de taakvelden Jeugd, Participatie en WMO worden toegevoegd, dan wel onttrokken aan deze reserve. In 2022 bedroeg het overschot binnen het sociaal domein circa € 198.000. Daarbovenop was bij voorjaarsnota 2022 besloten om een aanvullende storting te doen van € 631.000 (aanvullend tekort jeugdzorg 2021). De reserve stijgt hierdoor met circa € 829.000

Reserve onderhoud Brede School St. Jansteen
Hier hebben geen mutaties in plaatsgevonden.

Reserve egalisatiereserve afvalstoffenheffing
In 2022 is er een incidenteel overschot gerealiseerd op het taakveld Afval. Het college heeft er voor gekozen om dit overschot te storten in een egalisatiereserve. Hiermee kunnen eventuele uitschieters in de toekomst ten aanzien van de tarieven worden verrekend.

Dekkingsreserve kapitaallasten
De stortingen dienen ter dekking van de toekomstige kapitaallasten voor de raadszaal en toegangscontrole gemeentelijke gebouwen. De onttrekking hebben dan weer betrekking op de gerealiseerde kapitaallasten 2022 voor de raadszaal en de toegangscontrole.

Dekkingsreserve deelnemingen
In 2022 heeft de gemeente agio gestort op de aandelen die het bezit in de deelneming GBE Aqua B.V. Deze storting is gefinancierd vanuit dividenduitkering PZEM. Vanuit het oogpunt duurzaam financieel beleid is hiervoor een dekkingsreserve deelnemingen gevormd.

Dekkingsreserve MIP wegen
In 2014 is besloten om vanuit het beleidsuitgangspunt Duurzaam Financieel Beleid een fonds te vormen voor
investeringen in wegen. In 2022 is aan deze reserve een bedrag toegevoegd van € 1.157.300. De kapitaallasten van de reeds uitgevoerde investeringen uit het MIP wegen zijn onttrokken tot een bedrag van € 402.800.

Dekkingsreserve kapitaallasten herinrichting begraafplaats Kloosterzande
Er heeft een vermindering plaatsgevonden van € 7.400 als gevolg van dekking van de kapitaallasten.

Dekkingsreserve Life Style Village
Hierop hebben geen mutaties plaatsgevonden.

In de algemene reserve zijn reeds verschillende bedragen "gereserveerd" ten behoeve van in de toekomst verwachte uitgaven. Onderstaand is een overzicht van de toevoegingen en onttrekkingen aan de claims in 2022 opgenomen.

De onttrekkingen op de claims reserve vastgoed hebben betrekking op:
- Het onderhoud/verduurzamen museum;
- Onderhoud dorpshuizen (Malpertuus, Warande);
- Onderhoud Hontenissehal;
- Onderhoud (toiletten, schilderdwerk)  en verduurzaming Stadhuis;
- Daarnaast is een bedrag van € 201.600 overgeheveld van reserve vastgoed naar reserve dekking kapitaallasten.

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de claims op de reserve grondexploitaties.

Voorziening onderhoud begraafplaatsen
Op grond van de voorschriften en aanbevelingen van de commissie BBV is de bestemmingsreserve onderhoud begraafplaatsen rechtstreeks overgeheveld naar een voorziening. In de verordening en bijbehorende tarieventabel op de lijkbezorgingsrechten is opgenomen dat voor het begraven (en nadien ruimen) van het stoffelijk overschot er een bedrag wordt gerekend van € 373,00. Dit bedrag wordt per begraving gereserveerd in de voorziening onderhoud begraafplaatsen. Als gevolg hiervan is er in 2022 aan deze voorziening € 62.400 toegevoegd. Daarnaast heeft er een onttrekking van € 25.100 plaatsgevonden ten behoeve van onderhoud en restauratie.

Voorziening wethouderspensioenen
Voor de waardeoverdracht van de opgebouwde pensioenrechten van wethouders (huidige en voormalige APPA 2001) is een voorziening getroffen. Voor de benodigde omvang is rekening gehouden met de hiervoor opgestelde actuariële berekening. Het resultaat in 2022 is een onttrekking uit de voorziening van € 742.500 en daarnaast hebben er in 2021 uitkeringen plaatsgevonden voor een bedrag van € 44.700.

Voorziening riolering
Op grond van de voorschriften en aanbevelingen uit de “notitie riolering” (november 2014) van de commissie BBV is de bestemmingsreserve rioleringen rechtstreeks overgeheveld naar een voorziening. De uitgaven en inkomsten die een rechtstreeks verband hebben met de gemeentelijke taak betreffende de inzameling en het transport van huishoudelijk afvalwater en bedrijfsafvalwater alsmede de zuivering van huishoudelijk afvalwater worden verrekend met de voorziening.

Voorziening afbouw grondexploitatie
Er hebben geen mutaties plaatsgevonden.

De langlopende schulden betreffen allen onderhands afgesloten geldleningen. In onderstaand overzicht wordt het verloop hiervan weergegeven.

De totale rente die is betaald voor deze leningen in 2022 bedraagt € 487.300. Het gemiddelde rentepercentage over deze leningen bedroeg 1,63%.

Van de post crediteuren op balansdatum 31-12-2022 ad € 5.334.500 moest medio april 2022 nog € 3.600 worden afgewikkeld.
Onder de post schulden aan kredietinstellingen is verantwoord de debet stand ultimo 2021 van de BNG.
Medio april 2023 is van de kortlopende schulden ad € 2.505.600 ongeveer € 1.221.100 afgerekend. Dit betreffen voornamelijk nog te betalen bedragen waarvan de vervaldatum nog niet is verstreken. Afgerekende bedragen zijn voornamelijk rente op geldleningen.

In 2008 is het besluit begroting en verantwoording gewijzigd ten opzichte van onder andere artikel 44, lid 2
bedoelde voorzieningen in een overlopende post. De voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel worden namelijk voortaan verantwoord onder de overlopende passiva.

De post overlopende passiva ad € 1.281.100 bestaat voor € 1.129.900 uit bijstandsuitkeringen die betrekking hebben op december 2022 en betaald zijn in januari 2023. Voor het overige zijn het voornamelijk nog te betalen WMO uitgaven en loonheffingen.

Grondexploitatieovereenkomsten
Met diverse partijen worden overeenkomsten getekend, waarbij de gemeente voor rekening van derden,
maatregelen moet nemen in het openbaar gebied. Hierdoor worden sommige zaken vooruitbetaald.